金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严(yán)打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯行在姓氏中读什么音，行在姓氏中读什么拼音(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社(shè)会影响广泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相关责任主体进(jìn)行立(lì)体化(huà)追责(zé)？

　　答(dá)：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易(yì)盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作(zuò)出行政处罚和市场禁(jìn)入决(jué)定(dìng)，分别(bié)对泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责(zé)任人员(yuán)进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分责任人(rén)员采取证券市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的(de)沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股票上市规则(zé)》的(de)规定(dìng)，上海证券交易所(suǒ)将依法(fǎ)对(duì)泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大违(wéi)法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法(fǎ)支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市公(gōng)司及其(qí)相关中介机构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分(fēn)，是对违法行为(wèi)进行(xíng)立体(tǐ)式(shì)追责的重要(yào)一环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参(cān)与各方(fāng)归位尽责，形(xíng)成资(zī)本(běn)市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对(duì)于为上市公(gōng)司(sī)提(tí)供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机构故意(yì)参与造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责(zé)任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准、专业(yè)能(néng)力、合(hé)规(guī)风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投资(zī)者合法权益，目前(qián)在(zài)投资(zī)者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规(guī)定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付(fù)责任主体的意(yì)愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务(wù)中心发(fā)布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融(róng)法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别代(dài)表人(rén)诉(sù)讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)申请首(shǒu)次(cì)公开发行股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行调整），用于先行赔(péi)付(fù)适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付(fù)可以高效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极(jí)参与先(xiān)行赔(péi)付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披(pī)露(lù)的(de)公告中提出向证(zhèng)监会(huì)提交证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承(chén行在姓氏中读什么音，行在姓氏中读什么拼音g)诺申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增(zēng)了证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当事人(rén)承(chéng)诺制度是(shì)指(zhǐ)国务(wù)院证券监督(dū)管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的(de)单位(wèi)或者个(gè)人进(jìn)行调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监督管理(lǐ)机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本(běn)流程(chéng)、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》等规(guī)定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益(yì)或(huò)者(zhě)避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被行在姓氏中读什么音，行在姓氏中读什么拼音处以罚款和没收违法所得的(de)金(jīn)额(é)，以及投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额通常高于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可(kě)以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资(zī)者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的(de)行政处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其(qí)责(zé)任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)启动(dòng)了相关调(diào)查工作，后续将根(gēn)据(jù)其(qí)在(zài)相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进(jìn)行下一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注(zhù)相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业(yè)行为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)是保(bǎo)障资本(běn)市场高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业(yè)道德要(yào)求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护(hù)风清气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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